Formation Gestion budgétaire et financière d’un ESSMS
  • En 2023, 87% de clients satisfaits

Formation gestion budgétaire et financière d'un ESSMS : Assurer le montage et l'analyse financière de ces établissements

L’intégration de l’état des prévisions de recettes et de dépenses (EPRD) dans les établissements médico-sociaux entraîne bon nombre de modifications. Dans ce contexte d’évolution, le CNFCE vous propose cette formation à la gestion budgétaire et financière d’un ESSMS. Notre programme actualisé vise à initier un système de pilotage (contrôle de gestion) conforme aux cadres normalisés EPRD. Des exercices et mises et situation aideront les professionnels formés à assimiler de nouvelles pratiques et à les intégrer durablement dans leur établissement.

A l’issue de cette formation les participants pourront mieux affiner l’élaboration et le suivi de l’EPRD de leur ESSMS à l’aide des différents ratios financiers. 

Notre formation gestion budgétaire et financière d’un ESSMS est disponible en présentiel et à distance.


Objectifs pédagogiques de la formation Gestion budgétaire et financière d’un ESSMS

  • Mettre en place un contrôle de gestion d'un ESSMS en EPRD
  • Maîtriser et analyser les ratios financiers d’un ESSMS en ERPD
  • Rendre plus efficace l’élaboration et le suivi budgétaire d’un ESSMS en M22
  • Élaborer le diagnostic financier d’un ESSMS

Programme

Programme daté du 10/4/2023

Savoir analyser les ratios financiers d’un ESSMS

  • Assimiler les éléments pour analyser le bilan comptable d’un ESSMS
  • Analyser le compte de résultat d’un établissement
  • Calculer la marge brute d’exploitation (MBE) et savoir l’interpréter
  • Calculer la CAF : toutes les bonnes pratiques à mettre en œuvre
  • Cas pratique sur l’analyse d’un compte de résultat et sa MBE

Maîtriser la construction un bilan financier d’un ESSMS

  • Le passage du bilan comptable au bilan financier
  • Comprendre et maîtriser le FRNG : le fonds de roulement d’exploitation et le fonds de roulement d’investissement
  • Comprendre les clés du besoin en fonds de roulement (BFR)
  • Réaliser le calcul de la trésorerie nette
  • Cas pratique sur l’analyse des bilans financiers sur trois exercices

Analyser le processus budgétaire

  • La préparation de l’EPRD étape par étape, organisation et hypothèse
  • Faire le lien entre planification stratégique et planification opérationnelle

Elaborer le diagnostic financier et poser un diagnostic et des objectifs financiers

  • S'exercer à réaliser l'analyse financière de plusieurs ESMS en intégrant l'interprétation des ratios financiers
  • Utiliser l'analyse financière pour élaborer ou analyser les tableaux financiers de l'EPRD : le tableau de financement prévisionnel (TFP), le plan global de financement pluriannuel (PGFP) ainsi que ceux de l'état réalisé des recettes et dépenses (ERRD)

Etablir un diagnostic et des objectifs financiers

  • Poser un diagnostic financier en proposant des pistes de renforcement de la structure bilancielle de l'organisme étudié
  • Intégrer les résultats de son diagnostic dans l'ajustement de la stratégie financière
  • Cas pratique : conduire des analyses financières à partir d'exemples d'EPRD et s'exercer à poser des diagnostics

Elaboration de l’ERPD et des autres documents budgétaires de l’ESSMS

  • Maîtriser la construction de l’état des prévisions de recettes et des dépenses
    • Les composantes de l’EPRD : le CRPP et le CRPA, le tableau de financement prévisionnel,
    • Le niveau de présentation de l’EPRD : les différents passages (CRP, CAF et TPF)
    • Les annexes de l’EPRD : le plan global de financement pluriannuel (le PGFP), Le tableau de répartition des charges communes et des opérations faites en commun, le bilan financier…
  • Mise en situation : Construction d’un EPRD

Pratiquer le contrôle de gestion pour mieux suivre le budget et mesurer les écarts

  • Mettre en place des tableaux de bord sur toutes les dépenses de l’ESSMS
  • Choisir des indicateurs pertinents pour une meilleure régulation budgétaire dans les services : déterminer des indicateurs d’alerte
  • Mesurer et analyser les écarts
  • Proposer des solutions à ces écarts
  • Cas pratique sur l’analyse des écarts entre la prévision et le réalisé

Publics & pré-requis

Public cible

  • Directeurs ou directeurs adjoints d'établissement
  • Dirigeants d'association gestionnaire
  • Directeurs administratifs et financiers
  • Responsables comptables

Pré-requis

Aucun prérequis n’est nécessaire pour suivre la formation gestion budgétaire et financière d’un ESSMS


Méthodes pédagogiques

  • Apports théoriques ponctués par des exercices pratiques
  • Animation interactive favorisant l'échange d'expériences rencontrées sur le terrain
  • Sessions question-réponse avec le formateur
  • Support de formation gestion budgétaire et financière d’un ESSMS
  • Auto évaluation préalable en amont de la formation
  • Évaluation des acquis en fin de formation

Témoignages


« Une rapidité dans le traitement de ma demande qui est très appréciable. »

SNCF Réseau ESTI IDF

Kathy P. - Gestionnaire de formation


« Très bien. »

URSSAF Bourgogne

Morgane R. - Gestionnaire RH


« Nous trouvons tout ce dont nous avons besoin pour développer les compétences de nos collaborateurs. Avec le CNFCE, je discute du cahier des charges et des challenges et j’ai une proposition sur-mesure. »

HomeAway

Carine - Human Resources Coordinator